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请问老师,我们春节要进原料,猪蹄和鸡,,做成产品发给员工,也是需要备案做投入产出法缴纳税金吗?政策依据是什么?

84785035| 提问时间:2024 12/04 15:22
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Fenny老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,初级会计师,税务师
同学你好 和平时对外销售缴纳税金是一样的做法,自产产品用于职工福利增值税视同销售缴纳。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物: (一)将货物交付其他单位或者个人代销; (二)销售代销货物; (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;
2024 12/04 15:30
84785035
2024 12/04 15:48
视通销售知道,单位的是投入产出法做进项的。我想知道这部分专门用于职工福利购买后再自制的需要做投入产出法吗?
Fenny老师
2024 12/04 15:52
如果公司之前该类业务用的是投入产出法,现在也是一样的做法。和平时自产产品对外销售一样。
84785035
2024 12/04 16:09
请问为啥呢?自产自用,放到职工福利费也不能抵扣呀?
Fenny老师
2024 12/04 16:15
自产用于职工福利视同销售缴纳增值税,那么对应的增值税进项税额就可以正常抵扣。也是根据上面视同销售政策的。
Fenny老师
2024 12/04 16:16
外购的产品直接用于职工福利是不能抵扣进项税的。
84785035
2024 12/04 16:28
您是说自产自用可以抵扣进项税吗?
Fenny老师
2024 12/04 16:56
是的,自产自用的进项税额可以抵扣。
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