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一般纳税人以前年度未交增值税，本月交了，怎么记账？
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借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2024 12/04 15:48
84785007 
2024 12/04 15:53
未交增值税我一直是从三级科目结转过来的
家权老师 
2024 12/04 15:55
那么你先结转就是了哈，最终交税就那个分录
84785007
2024 12/04 15:57
借:应交税费-增值税（未交）贷:应交税费-未交
家权老师
2024 12/04 15:58
额嗯，你自己结转过来就行
84785007
2024 12/04 15:58
税金及附加我走以前年度？
家权老师
2024 12/04 15:58
不需要的哈，是今年的交的税
84785007
2024 12/04 15:59
税是2022年的
家权老师
2024 12/04 16:00
是当年已经计提申报了，只是今年交钱？
84785007
2024 12/04 16:01
没有，今年申报今年计提的
家权老师
2024 12/04 16:03
意思是税局查补当年没有交税还是咋的？
84785007
2024 12/04 16:06
应该是查到了，要求补税
家权老师
2024 12/04 16:07
查补增值税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-查补增值税
-附加税
借：应交税费-查补增值税
-附加税
贷：银行存款
84785007
2024 12/04 16:08
我在想这个补税的附加费要考虑所得税影响不？
家权老师
2024 12/04 16:10
那个是调整以前年度的利润，肯定有影响的哈
84785007
2024 12/04 16:11
老师，金额是670.8，你费费劲，帮我把分录写出来吧
家权老师
2024 12/04 16:13
分录就是前边的分录，你直接带入数字就是了哈，你的疑问是啥？
84785007
2024 12/04 16:16
考虑所得税的话:借:以前年度损益调整 贷:以前年度损益-所得税费用（这里的所得税费用会影响今年的交税），但是调整完最终都进入利润分配-未分配里了，今年报税的话就弥补亏损，我是不是得去改年报？
家权老师
2024 12/04 16:19
那个金额太小了不需要更正以前年度所得税前扣除了。直接体现在利润分配就行。金额大才需要更正报表做汇算
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