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请问一下，去年有一笔暂估入库没有冲红，已经做了汇算清缴，现在怎么处理呢？
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借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润
2024 12/04 16:59
84784998 
2024 12/04 17:03
不太懂，现在是要调整库存，而且应付也不影响损益吧，为什么要调整利润分配啊
家权老师 
2024 12/04 17:04
意思你的库存没有销售或者结转到成本，库存还在？
84784998
2024 12/04 17:07
是这样的，是一家药店，前期总公司先提供了一批药品，后面就是进多少药品都有对应的发票，当时如果把一开始的暂估冲红，那结转成本后库存就成负数了，所以就一直没有处理
家权老师
2024 12/04 17:08
那个是结转成本的错误哈，要么多结转了。
84784998
2024 12/04 17:09
那现在还能调整去年的成本吗？怎么调整呢
家权老师
2024 12/04 17:13
你现在是没有红冲，就补做
借：库存商品
贷：应付账款-暂估
家权老师
2024 12/04 17:13
使用负数冲销就行
84784998
2024 12/04 17:14
那如果之前多提了成本，现在怎么调整呢？
家权老师
2024 12/04 17:15
找到多计提的成本的分录，
直接调整利润分配-未分配利润，对方就是计提的科目
84784998
2024 12/04 17:17
不涉及到库存商品分录吗？是不是要把多提的部分做负数啊？
家权老师
2024 12/04 17:18
意思是跨年了，红冲涉及损益的科目使用利润分配-未分配利润替代，资产负责科目不变
84784998
2024 12/04 17:20
老师，能写下分录步骤吗？第一步先把多提的部分做负数？然后怎么做呢
家权老师
2024 12/04 17:21
借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润 替代你做的主营业务成本
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