免费问答

我们是做智能化改造的科技公司，买材料、设备等为其他公司做生产线的智能改造，这种如何筹划呢

税务筹划上，增值税可考虑小规模纳税人身份（年销售额未超 500 万时），但要结合客户发票需求；同时注重材料设备采购专票获取以抵扣。企业所得税要精准核算材料、设备、人工等成本，利用研发加计扣除（若有符合条件研发活动），合理安排固定资产折旧政策，如加速折旧。分红与奖金筹划时，结合两者税务差异，考虑公司资金状况、未来规划确定比例，发放时间可权衡 12 月与次年 1 月对资金和税务影响。

我们公司核定为大型企业，p如果1月份发放对明年税务有什么影响

1 月发放奖金，个人所得税方面，属于 2025 年收入，员工在 2026 年汇算清缴，可选择单独计税或并入综合所得计税，影响个人税负与企业薪酬吸引力。企业所得税方面，可在 2025 年作为成本扣除，减少该年应纳税所得额与税负，同时改变 2024 与 2025 年利润水平，影响财务报表及相关财务指标，如利润率等，也可能影响企业基于利润的考核与规划安排。

听了老师的分析，1月份发放最合适是吧，今年我们公司6月份才开始有收入

老师，老板借款如何平账

是的，1 月发放奖金较合适。 老板借款平账方式供参考： 报销费用平账 老板因公司业务产生的费用，像招待、差旅、采购等费用，凭合规发票报销冲抵借款，财务要审核发票真实性等情况；或是资产购置费用也可凭相关凭证报销来平账。 归还借款平账 老板直接将借的款项足额归还到公司账户，财务做好相应账务记录就行。 转为分红平账 若符合条件，可将借款按规定转为股东分红处理，按股息红利所得缴纳相应税款后平账。 转为工资薪金平账 把借款按合理的工资薪金形式发放，依规代扣代缴个人所得税后，用于平账。