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23年没有计提企业所得税 但是23年已经交了 不存在少交 ；由于没有计提 现在这笔钱在应交税金-应交所得税上挂着 我24年怎么处理 我们是小型微利企业
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您好，有多少金额呀，这本是要调整到23年报表的，更正23年年报和所得税汇缴申报表的，您说的2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了。这是 我们账没有错的情况下，纯税会差异的部分不调整上年了，现在我们是账错了，不一样的情况
2024 12/04 19:40
84784988 
2024 12/04 19:44
一万三 那我这种情况怎么处理合适 需要改账改报表是吗
84784988
2024 12/04 19:45
如果改23年汇算清缴的报表怎么修改 纳税调整吗？
廖君老师 
2024 12/04 19:47
您好，13000这个金额也不大，悄悄记在24年
借：所得税费用 13000 贷：应交税费-应交所得税 13000
如果要更正申报23年年报，把 所得税费用 用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。
84784988
2024 12/04 19:50
记在当年有风险吗
84784988
2024 12/04 19:52
我记在未分配利润 那我的利润表和资产负债表能勾稽上吗
84784988
2024 12/04 19:53
我主要不想再改动23年的表了 有没有办法在24年调整一下
廖君老师
2024 12/04 20:01
您好，1.没有风险，金额不大，财务上有个重大性
2.要把这个加在期末未分配利润那，否则勾稽不上
3.那就分录做在24年
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