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问题已解决
老师，公司有些客户是不开票的，而且直接打钱到老板私卡了，是不是要老板把钱转进公账。具体分录该怎么做呢，谢谢？
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这种行为存在一定税务风险。如果要规范处理，老板将钱转入公账时，借记 “银行存款”，贷记 “预收账款” 或 “主营业务收入”（如果已完成销售）等科目。同时，需要补记未开票收入的增值税等相关税费。不过，建议合法合规经营，如实开具发票申报纳税。
2024 12/04 20:40
84785035 
2024 12/04 20:59
现在就是想正规划，如果这种现象是以前年度的怎么调呀！老板有借钱给公司，可不可以直接用这个借款冲
羊小羊老师 
2024 12/04 21:02
以前年度未开票收入：借 “应收账款”，贷 “以前年度损益调整”“应交税费 - 增值税（销项等）”，转成本并结转 “以前年度损益调整”。老板借款可冲抵应收账款：借 “其他应付款 - 老板”，贷 “应收账款”，注意留存冲抵依据。
84785035
2024 12/05 07:37
老师，冲抵依据指的是哪些？谢谢！
羊小羊老师
2024 12/05 09:16
流程可规范并简化：
1.老板收到客户的钱，需要转入公司公账，确认未开票收入（如果客户不开票），附银行回单（回单上备注货款）
2.公账上有闲钱，可以归还给老板
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