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你好我想问下税务稽查要求补缴2022年和2023年的印花税和滞纳金怎么做账务处理？
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你好，这个借以前年度损益调整贷，应交税费，应交印花税。
然后在支付的时候，借，营业外支出滞纳金，应交税费，应交印花税贷，银行存款。
2024 12/05 11:31
84785021 
2024 12/05 11:32
小微企业也是这样做吗？那需要更正22和23年的年度所得税汇算表吗？
宋生老师 
2024 12/05 11:34
小微企业你可以直接用利润分配未分配利润科目。
84785021
2024 12/05 11:36
不太明白
宋生老师
2024 12/05 11:37
借利润分配未分配利润。
贷，应交税费，应交印花税。
然后在支付的时候，借，营业外支出滞纳金，应交税费，应交印花税贷，银行存款。
84785021
2024 12/05 11:38
那22那和23年的企业所得税汇算表需要更正吗？还是不用
宋生老师
2024 12/05 11:38
你好这个是需要去更正的。
84785021
2024 12/05 11:42
涉及以前年度的都需要更正吗？怎么更正？
宋生老师
2024 12/05 11:45
你好，是的，都需要更正，主要就是看调整哪一个科目，然后再去跟着汇算清缴的对应数据。
宋生老师
2024 12/05 11:45
然后再去更正汇算清缴的对应数据。
84785021
2024 12/05 11:49
这个要调整哪个科目吗
84785021
2024 12/05 11:49
不调整影响吗
宋生老师
2024 12/05 11:50
你好，，要调整的，但是具体的科目要看你是发生了什么业务，像你说的这一个。需要修改税金及附加。
84785021
2024 12/05 11:52
就是补交印花税？
宋生老师
2024 12/05 11:53
你好嗯，是的，你这个上面的问题就是说的印花税呀，然后你这个会影响所得税。
84785021
2024 12/05 11:54
那只是影响今年的所得税嘛
84785021
2024 12/05 11:54
不影响利润嘛
84785021
2024 12/05 11:55
我更正之前年度的税金及附加吗？
宋生老师
2024 12/05 11:57
你好这个是影响以前年度的所得税，不是今年的。
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