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问题已解决
老师，我们公司10月份留底是20000,这个进项是500，销项是3000；综合下来留底17500；期末需要做结转应交增值税的分录吗？分录怎么做，是借：应交税税费-应交增值税-销项税3000 贷：应交税费-应交增值税-进项税 500 差额贷：应交税费-待抵扣进项税 这样对吗？
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借应交税费应交增值税销项3000，
贷应交税费应交增值税进项税额500，
应交税费应交增值税转出未交增值税2500
2024 12/05 15:04
郭老师 
2024 12/05 15:04
你看一下你的留底之前是不是在转出未交增值税，如果不是的话，在哪个科目？
84785012 
2024 12/05 15:05
我不太理解，这个算结转的分录对吗？
郭老师
2024 12/05 15:12
就是把进项销项分别结转到转出未交增值税里面。我上面给你写的是结转的。
84785012
2024 12/05 15:15
9月和10月份我们只有进项没有销项，我没做结转的分录；11月有了销项但总的进项还是大于销项，我就不太理解了
郭老师
2024 12/05 15:17
现在补上
进项销项结转到转出未交增值税。这个理解不了吗？
就把之前的在借方的放到贷方去，在贷方的放到借方去，然后差额放到转出未交增值税。
郭老师
2024 12/05 15:17
当时进项发生额放到借方，那你结转的时候是不是在贷方？看我上面的分录，好好理解一下。
84785012
2024 12/05 15:26
如果进项大于销项我不做结转，直到销项大于进项的时候再做分录，这样可以吗？
郭老师
2024 12/05 15:29
可以的，可以不用做的
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