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你好,想问一下,跨年度多计提的营业税金及附加,现在怎么做分录调平啊

84784992| 提问时间:2024 12/05 17:21
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羊小羊老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
首先要把多计提的部分冲回去。做一个分录,借方是 “应交税费 - 相关税费”(金额是多计提的部分),贷方是 “以前年度损益调整”。然后,把 “以前年度损益调整” 这个科目的余额转到 “利润分配 - 未分配利润” 里,这样就完成了调平的过程。
2024 12/05 17:23
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