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当时做的暂估入库，汇算时已经调增了，那账上的贷:应付账款-暂估一直挂着吗
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您好， 把前面暂估的分录冲掉
2024 12/05 19:35
84785015 
2024 12/05 19:49
老师能给个分录吗
刘艳红老师 
2024 12/05 19:50
借：应付账款-暂估
贷：以前年度损益调整
84785015
2024 12/05 19:50
一直说调表不调账，那账也还是要调的
刘艳红老师
2024 12/05 19:50
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配
84785015
2024 12/05 19:58
还有一笔借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
小企业会计准则下，也是这样调整吗
刘艳红老师
2024 12/05 19:58
你们用的是小企业准则吗？
84785015
2024 12/05 19:59
老师，对于调表不调账的，是不是涉及到未分配利润的，都是要调账的，这样理解可对
84785015
2024 12/05 20:00
是的小企业会计准则
刘艳红老师
2024 12/05 20:00
调表不调账是针对税会差异的，比如福利费业务招待费这种
84785015
2024 12/05 20:03
哦，明白了
刘艳红老师
2024 12/05 20:04
是的， 是的，就是这样的
84785015
2024 12/05 20:04
那小企业下调整分录也是和上面一样做吗
刘艳红老师
2024 12/05 20:05
借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配
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