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问题已解决
公司以前年度已交的企业所得税没有计提，导致应交税费负数，请问现在可以补计提吗？有没有风险？
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可以补计提，需要用到以前年度损益调整
2024 12/05 23:14
84785046 
2024 12/05 23:23
应该怎样做分录呢？
MI 娟娟老师 
2024 12/06 07:58
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
MI 娟娟老师
2024 12/06 08:03
借：利润分配—未分
贷以前年度损益调整
MI 娟娟老师
2024 12/06 08:03
小企准则补计提汇算所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
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