00:10:00
问题已解决
老师，月底结转增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）：贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后再借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，假如不用转出未交增值税，直接用：应交税费-未交增值税，可以不。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可以的，可以这么做的。但是，尽量的你一开始用了转出未交增值税这个过渡最好还是一直用这个。他如果进项大于销项，那就转出未交增值税，在借方有余额就是了，表示留底了。
12/06 10:25
84784971 
12/06 10:31
老师，假如月底只有销项没有进项怎么结转增值税呢。
郭老师 
12/06 10:33
借应交税费应交增值税，销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税非未交增值税。
84784971
12/06 10:43
麻烦老师再问一下，如果只有进项没有销项的话增值税怎么结转呢。
郭老师
12/06 10:45
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
84784971
12/06 11:02
老师这样是不是不对，这样的话科目做不平，假如只有进项税的话是不是借：借应交税费-应交增值税（转出多交增值税，）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），然后在借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税），是不是这样呀老师。
郭老师
12/06 11:04
可以这么做的
去上面的也可以啊
郭老师
12/06 11:04
你这个有个弊端，如果统计你缴纳的增值税，你看应交税费未交增值税借方，你这个留底不也考虑进去了。
84784971
12/06 11:12
象老师说的：借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项，借方科目应交税费应交增值税（转出未交增值税）这个科目平不了呀。
郭老师
12/06 11:14
借应交税费应交增值税转出未交增值税100
贷应交税费应交增值税进项100
你给我说一下哪里不平？
郭老师
12/06 11:14
进项发生额是100，这里是100，他有什么不平？
郭老师
12/06 11:14
借方有余额就是表示有抵押。
郭老师
12/06 11:14
借方有余额表示留底。
84784971
12/06 11:16
老师，我说的是科目，不是金额。
郭老师
12/06 11:16
借方有余额表示留底，你以后再抵扣就是了。
郭老师
12/06 11:17
你想要他没有余额，你也可以借应交税费未交增值税，100
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，100这不也做平了
我理解不了你为什么非得做平它
84784971
12/06 11:19
老师，我的意思是象老师写的分录借应交税费应交增值税（转出未交增值税），这个科目是在借方，贷方没金额，这个科目是不是就平不了。
郭老师
12/06 11:20
是的，一直有借方余额呀。
阅读 93
描述你的问题，直接向老师提问
468
意见反馈
