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老师，账上的资本公积跟盈余公积需要缴纳什么税
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当年新增的资本公积需要交营业账簿印花税0.025%
2024 12/06 10:46
84784988 
2024 12/06 10:47
13.14年的，也是按0.025%税率吗
家权老师 
2024 12/06 10:50
以前年度的是按0.05%的哈，不减半
84784988
2024 12/06 10:52
那盈余公积需要缴吗
家权老师
2024 12/06 10:55
盈余公积不需要交税的
84784988
2024 12/06 10:55
盈余公积是怎么来的？
家权老师
2024 12/06 10:57
那个不需要算的，直接看自己的报表
84784988
2024 12/06 10:58
盈余公积是根据账上的资本公积按一定比例提取的吗
家权老师
2024 12/06 10:59
盈余公积是根据当年的净利润10%计提
84784988
2024 12/06 11:12
那我提供给税局申请税务注销的时候，报表上的资本公积跟盈余公积是不是照常放着就行？
家权老师
2024 12/06 11:15
注销的时候需要视同利润分红，交个税
84784988
2024 12/06 11:16
账上是亏损的，公户的钱退回去给股东应该只能算是退投资款吧？
家权老师
2024 12/06 11:18
先弥补亏损，有利润才交
84784988
2024 12/06 11:21
好的，我们账上有固定资产一台车处置了，账上这台车的净残值是5万，现在处置卖10万，账务处理：1、借：固定资产清理5，累计折旧95，贷固定资产100；2、借：银行存款10，贷：固定资产清理5，销项税额1.15，资产处置损益3.85，这样对吗？
家权老师
2024 12/06 11:25
清理残值
借：固定资产清理 5
累计折旧95
贷：固定资产100
变卖开票
借：银行存款10
贷：固定资产清理8.85
应交税费-增值税-销项1.15
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
84784988
2024 12/06 11:32
那我这个应该就是借：固定资产清理3.85，贷营业外收入3.85？
家权老师
2024 12/06 11:34
是的，就是那样子的
84784988
2024 12/06 11:35
出售固定资产净收益，不是计入资产处置损益吗？怎么是计入营业外收入？
家权老师
2024 12/06 11:38
不要计较是啥科目了，你正确申报了所得税就行了哈。
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