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老师,我公司采购13%的设备,但是与对方公司签订合同为6%的服务合同,服务过程中又有用到该采购设备,我要怎么入账或者是怎样处理才能在账上去消化掉这些设备呢?

84785031| 提问时间:2024 12/06 11:36
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,设备是固定资产,服务中用到这个固定交税 ,对应的成本是 设备折旧,您说的增值税不用匹配,收到进项发票就能抵扣当期的销项税
2024 12/06 11:37
84785031
2024 12/06 14:19
哦哦,老师,那就相当于我公司自有资产,然后投入到该项目中去使用的,然后我就通过折旧慢慢消耗掉这个设备的价值,是这个意思吗?
廖君老师
2024 12/06 14:25
您好,是的,就是这个意思哦
84785031
2024 12/06 14:38
那老师,请问我公司采购进来是13%的税率,但是签的服务合同只是使用我公司这项设备,没有购买,服务合同只有6%的税率,这个税率差有影响吗?会不会引起税务稽查呢
廖君老师
2024 12/06 14:52
您好,没有影响的,我们又不是把高税率开成低税率,本来服务就是6%,您不用担心我们的进项用不远,销售收入总会比取得进项发票多的
84785031
2024 12/06 14:56
老师,我们公司,本月就是进项大于销项,我需要一次性进行抵扣吗,我公司截止第三个季度是有盈利的,也缴纳相应的企业所得 税,如果第四季度回来成本发票我全部做进去的话,就亏损了,第四季度我公司不用缴纳企业所得税,这样有没有风险,包括汇算清缴的时候是不是会退亏损部分差额的企业所得税,这个有没有风险呢?
廖君老师
2024 12/06 15:10
您好,进项发票不是一张大金额的话,最好不要勾选进项大于销项太多,留抵不好。 2.风险很大,没 有把握本年会盈利(计提成本费用,在年度汇缴时冲回),季度不要交所得税,在汇缴时退税会被查账的
84785031
2024 12/06 15:23
老师,就是我公司就是在10月底有一张大额的进项发票,是因为这个项目一次性把发票开过来了,我目前还没有抵扣的,我是暂时不抵扣,那做账的时候成本要做进去吗?因为如果这张票我做进去的话,就会本年度属于亏损状态
廖君老师
2024 12/06 15:35
您好,我们也这样的,不勾选,成本先入账, 先做到 借:应交税费-待认证进项税额,需要勾选的月份  借:应交税费——应交增值税(进项税额)  贷:应交税费-待认证进项税额  
84785031
2024 12/06 16:04
老师,但是我成本入账了,我利润就少了,之前缴纳的企业所得税,会不会汇算清缴的时候存在喊自动退税呢
廖君老师
2024 12/06 16:10
您好,要入成本呀,我们不勾选进项和入成本费用不冲突的
84785031
2024 12/06 16:12
勾进项主要是增值税的影响嘛,但是成本入了的话利润减少,会不会退税的话
廖君老师
2024 12/06 16:18
您好,成本费用是权责发生制,本来就是要入利润表的嘛,进项税是因为不用现在不勾选,这个是2条钱,互不影响的
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