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老师，进货生鲜是35含税，售价是62含税，那么我的应交的增值税是（62-35）*13%=3.51元，这么计算对吗，然后进项是35/1.09*0.09=2.9元，
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你的计算不对，销售生鲜适用 9% 税率，应按对应税率分别准确计算进项税额和销项税额来确定应交增值税额。
2024 12/06 12:24
84785030 
2024 12/06 12:29
那是销项62/1.13*0.13=7.13元，进项35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9这个结果是应交增值税被
羊小羊老师 
2024 12/06 12:32
你的计算不对，销售生鲜若适用 9% 税率，应按此税率准确算销项、进项税额，而非你所用的 13%、9% 那样算来确定应交增值税额。
如果生鲜适用 9% 税率，销项税额为 62÷(1 + 9%)×9%，进项税额为 35÷(1 + 9%)×9%，应交增值税是两者相减的结果。
84785030
2024 12/06 12:33
啊不是，我生鲜进来是9%，但是我经过加工卖熟食
羊小羊老师
2024 12/06 12:34
若生鲜按 9% 购进，加工成熟食销售适用 13% 税率，应交增值税为按 13% 算的销项税额（以含税售价 62 元换算后计算）减去按 9% 算的进项税额（以含税进价 35 元换算后计算）的差值。
84785030
2024 12/06 12:37
那也就是说销项62/1.13*0.13=7.13元，进项35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9=4.23这个结果是应交增值税被
羊小羊老师
2024 12/06 12:40
嗯同学，你这个正确的
84785030
2024 12/06 12:40
谢谢老师
羊小羊老师
2024 12/06 12:43
嗯嗯好的，不客气同学
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