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问题已解决
建筑安装业： 22年8月收到个人代开劳务费发票，22年也没有入账作为成本，现在24年去扣缴这个个人所得税， 1：补申报个税，是在24年所属期补申报，还是要在22年8月去更正 2：如果选择了22年去更正个税申报表，那要去22年账更正账务吗，（还是直接在24年补录呢）这种可能涉及到22年利润调减了 请问要如何处理好一点呢
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第一个更正，2022年8月。
第二个账务处理不用修改，可以直接做到2024年，用以前年度损益调整，汇算清缴纳税调减。
2024 12/06 13:02
84784964 
2024 12/06 13:06
实现小企业会计准则是否可以直接，按照正常发票入账，就借：主营业务成本 贷：应付账款
84784964
2024 12/06 13:06
以前年度损益 分录是如何的呢
郭老师 
2024 12/06 13:08
借利润分配，未分配利润，
贷应付账款，
应交税费，个税。
郭老师
2024 12/06 13:08
做今年的成本会影响你收入小于成本吗？
84784964
2024 12/06 13:19
不影响，今年收入大于成本的
84784964
2024 12/06 13:20
好像用以前年度损益会影响报表不平衡
郭老师
2024 12/06 13:20
可以的，可以这么做的。
84784964
2024 12/06 13:22
借：以前年度损益 5万
贷：应付账款 4万
应交税费 -个税 1万
借：利润分配-未分配利润 -5
贷：以前年度损益 -5
这样嘛
84784964
2024 12/06 13:22
要不要结转到本年利润
郭老师
2024 12/06 13:24
不需要结转到本年利润
84784964
2024 12/06 13:27
借：以前年度损益 5万 贷：应付账款 4万 应交税费 -个税 1万
借：利润分配-未分配利润 5 贷：以前年度损益 5
如果以前年度损益是这样？好像是报表不平衡
郭老师
2024 12/06 13:28
对的是的，报表勾稽关系就是不一致呀，可以忽略。
84784964
2024 12/06 13:29
好的，谢谢老师，反正是可以用两种处理方式是吗，勾稽不一致，影响也不大
郭老师
2024 12/06 13:32
是的对的，是这个意思的
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