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老师，我有23年的未开票收入没有申报，还有23年的进项票也都没有认证抵扣，现在更正申报23年的未开票收入，认证23年发票，账务处理要怎么做，还有所得税的账务处理
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您好
请问单位用什么会计准则？
2024 12/07 11:18
84785022 
2024 12/07 11:20
企业会计准则
bamboo老师 
2024 12/07 11:34
借 应收账款等
贷 以前年度损益调整
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
借 以前年度损益调整
借 应交税费-应交增值税-进项税额
贷 应付账款等
借 以前年度损益调整
贷 应交税费-企业所得税
借 以前年度损益调整
贷 利润分配-未分配利润
84785022
2024 12/07 11:36
那我的软件里每月销项进项留抵都不一样了
bamboo老师
2024 12/07 11:37
进项跟销项 不管是否跨年 都应该计入进项销项科目的
只要申报后 最后的税金金额是正确的就可以了
84785022
2024 12/07 11:47
我们23年3月之前有留抵，我更正完23年3月报表后，要交税，然后抵了一部分，后面的每月跟软件都不一致了，更正到12月，结果有进销留抵的跨年连续性，就只能把报表更正到现在，导致我每月的报表都跟软件不一致，我更正报表后形成欠税，然后我又在当期认证了23年的所有发票，认证的进项税额抵扣了所有的销项税额跟滞纳金。
84785022
2024 12/07 11:50
我认证发票的这个成本够抵我们的企业所得税，然后我怎么做账务处理呀？
bamboo老师
2024 12/07 12:10
23年3月之前有留抵 请问留抵在账上怎么体现的
84785022
2024 12/07 12:13
就报表上有留底，软件跟报表同步
bamboo老师
2024 12/07 12:23
申报表上有留底 那您账上留抵用的什么科目体现？
84785022
2024 12/07 13:33
就应交税费-增值税留底税额
bamboo老师
2024 12/07 13:36
应交税费-增值税留底税额
那您本期申报的时候 抵减留抵 就用应交税费-增值税留底税额体现啊
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-增值税留底税额
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