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老师金蝶款件做帐调整帐户这个分录做的对吗？ 借：主营业务成本 86062.35（红字） 贷：累计折旧 86062.35（红字）这个方向对吗，贷方红字是应该在借方还是贷方的
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红字分录方向理解在财务软件中，贷方红字相当于借方蓝字。因为红字记账代表与正常记账方向相反的操作。
分录正确性判断从方向看，如果是冲销之前错误地将折旧计入主营业务成本的情况，这个分录是合理的。但最终是否正确，还得结合实际业务和企业会计政策来判断
2024 12/07 13:00
84784975 
2024 12/07 13:02
好的谢谢老师
羊小羊老师 
2024 12/07 13:04
好的！同学您客气了！
84784975
2024 12/07 13:09
老师残保金入帐调整23年度的，这样做方向对不对？
借：管理费用 84850.34 贷：营业税金及附加 84850.34（都是蓝字）
羊小羊老师
2024 12/07 13:11
这种做法不对。残保金应计入管理费用，不应计入营业税金及附加。若补提 23 年度残保金，正确分录应为：
借：以前年度损益调整 84850.34，贷：其他应付款 - 残保金 84850.34；
结转时
借：利润分配 - 未分配利润 84850.34，贷：以前年度损益调整 84850.34。
84784975
2024 12/07 13:11
这个营业税金应该写在借方（用红字标记）还是贷方蓝字
84784975
2024 12/07 13:13
好的老师
羊小羊老师
2024 12/07 13:22
嗯嗯好的，不客气同学
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