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问题已解决
老师，我有两个问题要问：一、10月的销项小于进项，进项期末余额为负数，作为留底税额，请问这样的话，10月末还要结转增值税吗？如果要结转，会计分录怎么做？二、11月的销项税额大于进项税额，需要结转增值税吗？如果要结转，请问怎么做会计分录？
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一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。
二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：
借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费 - 未交增值税
12/07 14:11
84784995 
12/07 14:27
我们业务是8月才发生的，8-10月都是进项大于销项，我没有结转，然后11月进项小于销项，我不知道结转时，金额要怎么算了，是按11月的本期合计算，还是按本年累计的金额算呀？
84784995
12/07 14:28
这两张截图分别是进项和销项的截图
暖暖老师 
12/07 14:29
当然是按照本年累计数字合计
84784995
12/07 14:30
好的，我明白啦，谢谢老师
暖暖老师
12/07 14:33
不客气，祝你工作顺利
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