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老师，小规模纳税人有开3%和1%的专票，在增值税主表上该怎么填？
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您好，都是填在第二行专票那里，一个点的再填附表就可以
12/07 19:11
84785014 
12/07 19:19
主表第15栏以第1栏为计算依据*3%，16栏税额计算也是以第1栏为依据*2%，
84785014
12/07 19:21
老师我还是没明白你说的
刘艳红老师 
12/07 19:22
主表填在第二行，主表上面都是三个点，那个减少的两个点要填附表，有个附表，
刘艳红老师
12/07 19:23
本期应纳税额减征额第十六行，是填了附表自带过来的
84785014
12/07 19:25
附表一填减征的2%部分，然后带入主表16行，这个意思吗？
刘艳红老师
12/07 19:29
是的，是的，就是这个意思的
刘艳红老师
12/07 19:29
现在新 版的电子税务局都不用填，系统自动填好的
84785014
12/07 19:30
系统是根据我们开的电子发票自动填入吗？
84785014
12/07 19:31
那我们会计也太方便了
刘艳红老师
12/07 19:32
是的，现在都是自动填入的，不用手动填的
84785014
12/07 19:33
老师现金流量表的上期数据根据什么填？
刘艳红老师
12/07 19:33
小规模不用填现金流量表
84785014
12/07 19:34
一般纳税人
84785014
12/07 19:34
手工报表的情况下，怎么填
刘艳红老师
12/07 19:37
现金流量表中的上期数据一般指的就是上年同期数
刘艳红老师
12/07 19:37
在编制现金流量表时，本期金额是指本年1月至报表月的累计金额，而上期金额则是指上年1月至报表月的累计金额。具体来说，如果编制的是年度报表，那么“本期”指的是报告期年初到当月末的累计数据，“上期”则是去年的年初到去年同期的累计数据。对于月度报表，本期金额就是本月金额，而上期金额则是上月金额。
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