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问题已解决
老师昨晚忘记拍题目怎么问的了，截图下面我感觉我的理解还是不对，2016.6.30出售的，答案分录6为啥求2016年年末的呢？？分录6为啥是100？？？
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您好，能把这个完整的题发一下，还是您认为不对的解析，我们一起分析下，这样解答会快很多
2024 12/08 08:15
84784991 
2024 12/08 08:24
老师第五问为啥不用16年的净利润那2个数？第六问算16年年末的投资收益为啥用100×份额呢，为啥不用400全年利润×份额呢
84784991
2024 12/08 08:26
全部题干是这个
廖君老师 
2024 12/08 08:26
您好，辛苦您 截图一下题干哦
84784991
2024 12/08 08:47
老师第三个图片是题干，感谢啊老师。
廖君老师
2024 12/08 08:59
您好，因为5这里合在一起了，2015年净利润900*40%，2016.5分配现金股利300*40%（借投资收益），2016.6前净利润300*40%（贷投资收益）一起影响的 ，后面2个抵掉了。16年末只考虑7-12月，因为6.30时已追溯了2016.6月前的。
84784991
2024 12/08 10:07
老师还是不理解第五问分开写分录咋写呢
廖君老师
2024 12/08 10:08
您好，这是追溯调整，一起考虑的，不分开写的，上面3个影响您能理解么，2和3正好抵消了，投资收益一个借方，一个贷方，金额一样的
84784991
2024 12/08 10:20
老师第五还是不太理解，第五的分录能东分开写嘛
廖君老师
2024 12/08 10:22
您好，不能分开写的，追溯调整这是一起调的嘛，把前期能追的一次都追回来
84784991
2024 12/08 10:28
剩余部分，以前年度的净利润×份额放留存收益。出售时6.30对留存收益的影响只是2015的900万利润影响。那个股利300万追溯调整需要考虑不
廖君老师
2024 12/08 10:31
您好，考虑的 原成本法：借记“应收股利”，贷记“投资收益” 权益法：借：应收股利 贷：长期股权投资——损益调整
追溯 ： 借记“投资收益” 贷：长期股权投资——损益调整
84784991
2024 12/08 10:43
老师第五小问是不是这样写的，16年上半年对利润的影响是300×40%对吧就是我写的第三部分分录
，因为6.30出售。所以第五小问只追溯到6.30的，。第六问呢问的是16年末的投资收益，所以只算下半年的利润100×份额就行哈就是40。
廖君老师
2024 12/08 10:44
您好，是的，就是这么理解的哦
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