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去税务局代开租房的租金、税金要我们公司出，怎么做账务处理？
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支付时，若租金X元，税金元，依用途记，借:管理费用(或制造费用等)-租赁费 X营业外支出-代付税金 贷:银行存款(X+Y)
取得发票后附于对应凭证后，且企业所得税申报时，代付税金Y元作纳税调增项。
2024 12/08 12:54
84784982 
2024 12/08 12:58
我们公司支付的租赁税记营业外支出？为啥？所得税汇算清缴的时候税金要调增？
羊小羊老师 
2024 12/08 13:00
因租赁税正常由出租方承担，公司代付不属于日常经营必要支出，所以记营业外支出。所得税汇算清缴时，代付税金不符合企业自身经营活动应承担税金的扣除范围，若不调增会使应纳税所得额计算错误，导致少交税，所以要调增。
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