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问题已解决
老师，前任会计把税交对的呢，但是做账做的很奇怪，每个月摘要写的计提税金及附加，分录又做的借 应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，这个分录就是证明要交税了么，但实际上不是这么回事，公司进项多的呢，她没有做到待认证里，而是直接有销项进来的时候，她做笔销项和进项对冲的，应该用应交税费-未交增值税吧，她又用的应交税费-转出多交增值税，做的很乱，看账的话，应交税费-未交增值税贷方余额现在有将近10万，其实公司进项多，他就是这些分录做错的呢，税款应该是交对的呢，没有多交，这个要调整的话，是损益类科目，是不是还要修改之前的报表呢
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您好，这个分录确实乱的，摘要写的计提税金及附加， 这个就错了，这是结转增值税各科目余额
月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ，
看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录
借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2024 12/08 13:17
84785043 
2024 12/08 13:25
是的，老师，我之前做的时候就是进项多的时候，我就用不上的进项做到应交税费-待认证进项税，需要用到的时候再把他们转到应交税费-进项税，每个月销项有了，在进项里找到金额差不多的发票交一点点增值税要不就是有一点留抵，不交税的时候我不做这个结转分录，需要交税的时候 才做结转分录，需要交税结转的时候我做的时候是借：应交税费-应交增值税 ，贷应交税费-未交增值税，交的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。从来没有用到过转出多交增值税，我也不知道这个转出多交增值税是什么时候用，我的这个做法是对的吧
廖君老师 
2024 12/08 13:26
您好，您的分录很清晰，虽然跟税法书上不太一样，但 这里只是结转，没有损益科目，可以的呢
84785043
2024 12/08 13:30
哦，1、这个转出多交增值税是什么用 2、老师，我经验少，我问下我调整她做的这些的话，虽然跨年了，他这些分录不用交税的时候，其实就不用做的，我直接在今年反向红冲了是不是也可以
廖君老师
2024 12/08 13:31
您好，1.应交税费——应交增值税 有留抵情况下转到 应交税费——未交增值税
借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2.可以的，就按您的思想来调，您上面分录可以的
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