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比如:工资表上依次有应发金额100，个税金额10，员工承担的社保金额30，员工承担的医保20，最后是实发金额40。 然后15号单位会缴纳个人和单位的社保40，个人和单位的医保30及个税10。 25号是发工资。 我想问:从月底到下月25号我分录的流程，月底计提工资需要计提个人承担的医保，个税，社保么？
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1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资 100（应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资100
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金20
贷：应付职工薪酬——社保（单位）20
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）20
其他应收款-社保（个人部分）50
贷：银行存款 70
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资100
贷：其他应收款-社保（个人部分） 50
应交税费——应交个人所得税10
银行存款40
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税10
贷：银行存款10
2024 12/08 16:17
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