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老师，固定资产30088.5，折旧18460.5，卖了10000，13%税率请问这个固定资产清理的完整分录怎么做呢
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您好，借：固定资产清理 30088.5-18460.5
累计折旧 18460.5
贷：固定资产 30088.5
对外转让，确认销项税额：
借：银行存款 10000
贷：固定资产清理 10000/1.13
应交税费——应交增值税（销项税额）10000/1.13*13%
上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益
借贷：资产处置损益2778.44 贷：：固定资产清理 30088.5-18460.5- 10000/1.13
12/08 20:36
84784950 
12/08 20:37
老师，那增值税申报的收入比企业所得税多8849.56
廖君老师 
12/08 20:40
您好，可以这么理解 ，我们这个也不是收入，是资产处置损益
84784950
12/08 20:43
那增值税申报表多了8449.56，企业所得税申报表少了，这个怎么处理呢
84784950
12/08 20:45
因为卖了10000元，不含税就是8449.56元，增值税要申报缴纳1150元，但企业所得税又不确认收入，这个差异怎么处理呢
廖君老师
12/08 20:45
您好，就这样按初申报嘛， 欠年度汇缴有表格要填 的， A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
84784950
12/08 20:48
我的意思是增值税申报表的收入和企业所得税申报表不一致，这样怎么处理
廖君老师
12/08 20:51
哦哦，不用处理呀，允许不一致的
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