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2、某房地产开发公司与某单位于2023年7月签署一写字楼转让合同,合同注明转让收入15000万元(不含增值税),公司即按税法规定缴纳了有关税金(增值税按简易计税办法,税率5%,城建税税率为7%,教育费附加征收率为3%,印花税按不含增值税的价款计税,税率为0.5%).已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用为3000万元;投入房地产开发成本为4000万元;房地产开发费用中的利息支出为1200万元(不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,也不能提供金融机构证明)。另知该公司所在省人民政府规定的房地产开发费用的计算扣除比例为10%,从事房地产开发的加计扣除比例为20%。 要求:计算该公司转让此楼应纳的土地增值税税额。

84784967| 提问时间:2024 12/09 11:16
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
应交附加税计算式 15000*5%*(7%+3%)=75
2024 12/09 11:20
暖暖老师
2024 12/09 11:21
土地成本3000 开发成本是4000 开发费用(3000+4000)*10%=700 加计扣除(4000+3000)*20%=1400
暖暖老师
2024 12/09 11:23
扣除项目金额合计是 3000+4000+700+1400+75=9175 增值额15000-9175=5825 增值率是5825/9175*100%=63.19%
暖暖老师
2024 12/09 11:23
:计算该公司转让此楼应纳的土地增值税税额5825*40%-9175*5%=
84784967
2024 12/09 12:47
不要再答了哈 
84784967
2024 12/09 12:48
印花税都没算。。。
暖暖老师
2024 12/09 13:02
房产企业的印花税不要到哪都计算,包括在管理费用里
84784967
2024 12/09 13:40
你搞清楚这题 她是给定了税金的 为什么不算
暖暖老师
2024 12/09 13:41
这个课本上规定得,房地产企业的印花税不在税金及附加,非房地产企业包括这印花税得
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