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老师，您好！公司出售二手车需要做哪些账务处理啊？
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你好，我们是一般纳税人还是小规模
2024 12/09 14:03
84784975 
2024 12/09 14:06
我们是一般纳税人，但是车子购进的时候是小规模，用了8年后8600元卖给员工
暖暖老师 
2024 12/09 14:07
那我们简易计征
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产
借银行存款8600
贷固定资产清理
应交税费-应交增
84784975
2024 12/09 14:46
老师除了做您讲的上面出售转让分录外，需要做销售固定资产的分录吗？当时以8600卖了，我在增值税申报的时候报了无票收入8600/1.03=8349.51，填写在申报表里第五栏次简易办法计税销售额那栏，不知道做法对不对？还差啥分录没？
暖暖老师
2024 12/09 14:46
收入金额对，税金是2%这里
84784975
2024 12/09 15:46
老师，还是不太明白啊？我在电子税务局申报了销售固定资产无票收入，这财务软件上账务处理该怎么写分录呢？
暖暖老师
2024 12/09 15:48
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产
借银行存款8600
贷固定资产清理
应交税费-应交增2%
营业外收入1%
然后结转固定资产清理到资产处置损益就可以了
84784975
2024 12/09 16:00
哦，那这样我的增值税税务申报表的总收入和财务软件上的总收入就不一致啊？
暖暖老师
2024 12/09 16:00
是的，这个也没办法，可以解释得
84784975
2024 12/09 16:01
怎么解释啊？
暖暖老师
2024 12/09 16:02
税务局就是出售固定资产了
84784975
2024 12/09 16:22
老师，意思出售固定资产，不用做其他的收入分录，就做老师上面的营业外收入就行了是吗？如果是营业外支出那不是减少利润了？税务这边认不认啊？
暖暖老师
2024 12/09 16:28
是的，出售固定资产本来就不是其他业务收入啊
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