免费问答

70 万付给个人未收到发票 税务处理：若无法取得发票，注销时这 70 万不能在企业所得税税前扣除，需补缴企业所得税，按 25% 税率算约 17.5 万（70 万 ×25%）。 账务处理：借：利润分配 - 未分配利润 17.5 万；贷：应交税费 - 应交所得税 17.5 万。缴纳时，借：应交税费 - 应交所得税 17.5 万；贷：银行存款 17.5 万。 80 万房租未取得发票 税务处理：和上述情况类似，不能税前扣除，需补缴企业所得税约 20 万（80 万 ×25%）。 账务处理：借：利润分配 - 未分配利润 20 万；贷：应交税费 - 应交所得税 20 万。缴纳时，借：应交税费 - 应交所得税 20 万；贷：银行存款 20 万。 其他办法 对于 70 万尽量让个人还款或提供能证明业务真实的替代凭证向税务解释；对于 80 万房租和房东协商解决发票问题