免费问答

跨月专票不能直接作废，需对方申请红字发票信息表（对方已认证）或己方申请（对方未认证），经税务审核通过后开具红字发票冲减原发票税款，会计分录如借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）。然后重新开具发票，按正常业务确认收入与销项税额做会计分录，纳税申报时对红字发票部分在申报表相应栏次负数申报，新开票部分正常申报。