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期末结转损益需不需要附原始凭证？
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是的，不需要附凭证附件的。
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2018 05/29 15:56
84785001 
2018 05/29 16:25
小刘老师，请问我们公司老板请外面的研发人员去旅游景点玩，产生的门票，过路费，过桥费，餐费怎么做账？
张艳老师 
2018 05/29 16:27
计入管理费用等--业务招待费科目核算。
84785001
2018 05/29 20:37
门票，过路费，过桥费餐费全部放业务招待费吗？
张艳老师
2018 05/29 22:14
是的，全部计入业务招待费科目核算。抱歉，回复晚了。
84785001
2018 05/30 09:33
老师，那住宿费也是放业务招待费吗？住 宿费里的进项税额可不可以抵扣？
张艳老师
2018 05/30 10:10
1、是的，2、招待客户发生的住宿费的进项税额是不允许抵扣的。
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84785001
2018 05/30 10:23
不是客户，是新进研发人员，由于我们公司是新开的公司，刚开始没地方住，就在外面开的宾馆，这种情况可以抵扣吗？
张艳老师
2018 05/30 10:27
这种情况是可以抵扣进项税额的。
84785001
2018 05/30 11:37
那这种情况我该怎么样做账呢？
张艳老师
2018 05/30 12:55
借 管理费用 ——差旅费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷 库存现金等
84785001
2018 05/30 13:32
住宿就是在厂房旁边，能计差旅费吗？
张艳老师
2018 05/30 13:59
如果要是就住在厂房旁边的话，是不能算差旅费了，只能算做福利费了，而且不能抵扣住宿的进项发票了。
84785001
2018 05/30 14:22
新开公司没地方住也不能抵扣吗？
张艳老师
2018 05/30 14:26
如果不是差旅费发生的住宿费是不得抵扣进项的。那就只能算集体福利了，所以是不得抵扣的情形了。
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