00:10:00
问题已解决
主营业务成本是20万，主营业务收入的专票部分不含税收入是132911,1%专票销项税要缴纳1329.11，但是之前汇算清缴有退增值税1329.11，这个分录怎么做？ 那么剩余20万-132911=67089这个普票开1%是价税合计成本67089还是价款67089税金670.89作为开票未超30万免征的1%？分录怎么写
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
汇算清缴什么原因退增值税
增值税没有汇算清缴，所得税有
不交税的借应交税费应交增值税
贷营业外收入政府补助
12/10 18:39
84784962 
12/10 18:40
之前交税按照3%缴纳了增值税，但是实际我们符合1%交税，所以有2%申请退下来增值税
郭老师 
12/10 18:42
借银行存款
贷主营业务收入132911
应交税费应交增值税1329.11
借应交税费应交增值税132911×3%
贷，银行存款
借银行存款贷应交税费，应交增值税132911×2%。
84784962
12/10 18:43
你理解错了，我问的问题是后面，你不用管我增值税退税的2%税务局直接退给我们1329.11，我说的是后面的分录
郭老师
12/10 18:44
借银行存款贷应交税费，应交增值税，
借应缴税费预交增值税，
贷营业外收入
84784962
12/10 18:45
那么剩余20万-132911=67089这个普票开1%是价税合计成本67089还是价款67089税金670.89作为开票未超30万免征的1%？分录怎么写
郭老师
12/10 18:45
借银行存款等
贷主营业务收入，
应交税费、应交增值税，
借应交税费应交增值税
贷营业外收入。
84784962
12/10 18:47
那么剩余20万-132911=67089这个普票开1%是价税合计成本67089还是价款67089税金670.89作为开票未超30万免征的1%？这个67089的普票成本到底是67089还是67089+670.89=67759.89？
郭老师
12/10 18:52
它是所有的销售额不含增值税的金额，30万以内普通发票的可以免增值税，
不含增值税销售额
主营业务成本是67759.89。
84784962
12/10 19:09
如果是7-9月的税金没有计提，放在10月1日计提并且缴纳了，会不会需要年底的时候结转营业外收入？
郭老师
12/10 19:14
价税合计做帐了吗
冲收入
价税分开
84784962
12/10 19:35
但是2%增值税没有退到我们银行，税务局说我们开票抵扣就可以
郭老师
12/10 19:37
借银行存款
贷主营业务收入132911
应交税费应交增值税1329.11
借应交税费应交增值税132911×3%
贷，银行存款
应交税费借方有余额是132911×2%
以后缴税从这里面减去就可以
84784962
12/10 19:43
要用到销项税抵减这个科目吗
郭老师
12/10 19:46
你好，不需要用到这个科目
这个是一般纳税人的。
84784962
12/10 20:05
退下来是2%增值税是1329.11，我们实际缴纳了3%是1993.67，其中1%增值税是664.56 其中2%是1329.11，但是你如果借：银行67120.56
贷主营业务收入66456
贷增值税664.56
借：应交税金3987.33
贷银行3987.33
但是这个银行就不平了呀
郭老师
12/10 20:09
最后一个借应交税费应交增值税贷银行存款1993.67。
郭老师
12/10 20:09
应交税费有借方余额，借方余额是1329.11。
84784962
12/10 20:11
退下来是2%增值税是1329.11，我们实际缴纳了3%是1993.67，其中1%增值税是664.56 其中2%是1329.11，但是你如果借：银行664.56
贷增值税664.56
借：应交税金1993.67
贷银行1993.67
但是这个银行就不平了呀
郭老师
12/10 20:14
退下来的是132 9.11
为什么这里是664.56
第一个改成1232 9.11不就行了
阅读 125
描述你的问题，直接向老师提问
698
意见反馈
