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问题已解决
主营业务成本是20万，主营业务收入的专票部分不含税收入是132911,1%专票销项税要缴纳1329.11，但是之前汇算清缴有退增值税1329.11，这个分录怎么做？ 退下来是2%增值税是1329.11，我们实际缴纳了3%是1993.67，其中1%增值税是664.56 其中2%是1329.11，但是你如果借:银行664.56贷增值税664.56借:应交税金1993.67贷银行1993.67但是这个银行就不平了呀
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您好，银行是实际收到多少就做多少的分录，
借:应交税金1993.67贷银行1993.67
这个没有错的
借:银行664.56贷增值税664.56
这个跟我们实际收到退税 1329.11不符的呀
12/10 20:19
84784962 
12/10 20:22
那我现在这个钱退还不到银行，是直接给我开票抵扣用，我现在开一张税金是1329.11的票，那么明细账不就不平了？
廖君老师 
12/10 20:24
您好，退税1329.11
我们的分录
借:银行1329.11贷增值税1329.11、、
哪能开票哦，这又没有销售的
84784962
12/10 20:27
但是我的增值税这个月需要开出去啊，税金要用掉啊
廖君老师
12/10 20:28
您好，开出去交增值税，和退税收到钱， 这是不相干的，我们完全根据银行流水来做账的
84784962
12/10 21:04
如果我有汇算清缴退回来的1329.11的增值税，那么我正好开了张税金是1329.11的专票，那么1329.12增值税是否需要计提？怎么做分录
廖君老师
12/10 21:09
您好，借： 应交税费-应交增值税 1329.11 贷：主营业务收入 1329.11 （增值税多了就是 我们收入少了，这里写营业外收入也是可以的）
借：应收账款 贷：主营业务成本 应交税费-应交增值税 132.30
现在能退的就是 1329.11-132.3
借：银行 1329.11-132.3 贷： 应交税费-应交增值税 1329.11-132.3
84784962
12/10 21:10
不能直接做已交增值税吗
廖君老师
12/10 21:12
您好，我们是小规模，没有这些科目的
小规模增值税只有3个科目，通常涉及3个会计科目：“应交税费—应交增值税”“应交税费—转让金融商品应交增值税”“应交税费—代扣代交增值税”。
84784962
12/10 21:15
已交税金不行吗
廖君老师
12/10 21:16
您好，是的，您一定要写也可以，反正不影响损益，就是懂的人看就是咱不专业，科目不对
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