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小规模开专票缴纳城建税印花税也不计提增值税城建税印花税吗？
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同学，你好
增值税开票做收入的时候计提
印花税如果是季度缴纳，也要先计提
城建税一般不计提，直接缴纳的时候做
12/10 20:59
84784962 
12/10 21:06
别的老师跟你回答的正好相反，到底哪个是对的
84784962
12/10 21:08
别的老师回答正好跟你相反
小菲老师 
12/10 21:08
同学，你好
对方怎么回答的，你发我一下，谢谢！
你的截图是我的回答
小菲老师
12/10 21:11
同学，你好
看到截图了，你看收入分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
这个就算是计提增值税了
小菲老师
12/10 21:13
同学，你好
城建税是根据增值税来算的，小规模是季度缴纳增值税的，并且小规模有季度不满30万，普通发票免增值税的规定，所以一般计提不准确，所以在季度实际缴纳的时候直接做
小菲老师
12/10 21:14
印花税，季度申报缴纳就要计提，如果你是按次申报，就不用计提
84784962
12/10 21:14
我问的是小规模开了专票的时候是否要计提增值税城建税印花税
小菲老师
12/10 21:17
同学，你好
如果你只开专票，那你城建税要计提的，这样会比较准确
84784962
12/10 21:20
你觉得图片这个分录写对吗？有没有漏了什么
小菲老师
12/10 21:23
同学，你好
看你的分录是对的
84784962
12/10 21:24
应交税金的印花税和城建税多出来了，不平
小菲老师
12/10 21:26
同学，你好
是平的
第4第5行和第6第7行，是互冲的，你看下
84784962
12/10 21:28
但是我明细账里面又多出来了应交税金的印花税和城建税了
小菲老师
12/10 21:31
同学，你好
看了期初是1781.5，应该是这个问题，你把10月份之前的明细表，也发一下
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