如果我有汇算清缴退回来的1329.11的增值税，但是没退到公司银行账上，税务局说让我开票的时候抵扣掉就好了，那么我正好开了张税金是1330的专票1%，那么13230增值税是否需要计提？怎么做分录？_税务师

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如果我有汇算清缴退回来的1329.11的增值税，但是没退到公司银行账上，税务局说让我开票的时候抵扣掉就好了，那么我正好开了张税金是1330的专票1%，那么13230增值税是否需要计提？怎么做分录？

84784962| 提问时间：12/10 21:05

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，借：应交税费-应交增值税 1329.11 贷：主营业务收入 1329.11 （增值税多了就是我们收入少了）借：应收账款贷：主营业务成本应交税费-应交增值税 132.30 现在能退的就是 1329.11-132.3 借：银行 1329.11-132.3 贷：应交税费-应交增值税 1329.11-132.3

12/10 21:08