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您好，我们的科目设置跟不太合适的，这是三级科目应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 现在我们只能通过这个应交税费_出口退税结转到应交税费——未交增值税 标准分录（税法教材） 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）