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公司炒股，投资收益例题，数据和分录对吗？ 一个申报期内，投资收益如果按分录，就是股票卖出的，那没有卖出的怎么算投资收益，还是说没卖出的不用算
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您好，没有卖出的按12.31的价值计入公允价值变动损益
2024 12/11 11:48
84784961 
2024 12/11 11:57
持有期间（上升），
借：交易性金融资产--公允价值变动
贷：公允价值变动
持有期间（下升）
借：公允价值变动
贷：交易性金融资产--公允价值变动
分录是这个对吗，公允价值变动 不用交企业所得税，是吧
其实投资收益，就是股票卖出后的收益
小愛老师 
2024 12/11 11:58
您好，是的，公允价值变动计入损益表影响利润总额，但缴纳企业所得税时纳税调整就可以
84784961
2024 12/11 12:12
怎么调整，分录怎么写，企业所得税表哪里要填
小愛老师
2024 12/11 13:49
您好，调表不调账的
84784961
2024 12/11 14:38
公允价值变动，能不能直接看账户里，持仓盈亏这个数据
小愛老师
2024 12/11 14:39
您好，可以的，只不过要看本年最后一天的
84784961
2024 12/11 14:49
利润表（小企业会计准则）没有公允价值变动收益，看到（新金融准则、新收入准则和新租赁准则）利润表里有，财务表是不是要去税务局更下
小愛老师
2024 12/11 14:56
您好，小企业会计准则对没出售的不用管，等你出售了在计入投资收益
84784961
2024 12/11 14:59
是不是可以理解为，企业所得税只要计算卖出股票的投资收益，持有股票不用计算浮盈（公允价值），也不用调表了
小愛老师
2024 12/11 15:00
您好，是的，是你理解的这样
84784961
2024 12/11 15:03
是不是按这个分录，直接到年底计算，把全年卖出的股票按这个分录计算并做账，得出投资收益
小愛老师
2024 12/11 15:51
您好，是的，投资收益可借可贷
84784961
2024 12/11 15:58
按这个例题，增值税和印花税的计算金额和分录对吗，小规模增值税表怎么填
小愛老师
2024 12/11 16:06
您好，增值税：借投资收益0.93
印花税缴纳：
借：应交税费-印花税1.66
贷：银行存款1.66
小愛老师
2024 12/11 16:07
您好，金融商品转让的，小规模增值税表我不太会填，你得咨询12366
84784961
2024 12/11 16:11
印花税，在股票卖出时交割单就扣除了，交易所代交了，怎么会是‘银行存款’，就是这个贷方，之前查是‘交易性金融资产’，后来觉得应该是‘其他货币资金--证券账户’，后来问你们里面老师，说是‘投资收益；现在不确定是哪个科目了
小愛老师
2024 12/11 16:17
您好，根据你开始的分录看，直接扣掉的就计入投资收益
84784961
2024 12/11 16:21
口头算，收益3317.31-3235.04=82.27，按分录算，投资收益余额也是82.27，如果印花税计入投资收益，那投资收益不是变成82.27+1.66，这个没懂
小愛老师
2024 12/11 16:34
您好，1.66同时计入税金及附加，减少你的利润，一增一减啊
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