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老师你好，请教一下，出口退税额的计提是每个月计提还是申报的当月计提？如图的分录
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在申报月：
借：其他应收款 - 出口退税
贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税）
2024 12/11 12:57
84784997 
2024 12/11 13:01
我在11月份就计提66764.48的出口退税额对吗？
朴老师 
2024 12/11 13:05
同学你好
对的
是这样
84784997
2024 12/11 13:28
还有个问题想请教一下老师，这个申报月份是由什么时间决定的？
朴老师
2024 12/11 13:29
同学你好收集齐退税资料就可以申报
84784997
2024 12/11 13:34
我的意思是我12月申报的时候，我申报年月填几月？
朴老师
2024 12/11 13:40
外贸企业
若申报当年出口的货物，申报年月（所属期）为当前年份 + 当前月份 。例如，2024 年 12 月申报当年出口的货物，申报年月应填 202412.
若申报以前年度出口的货物，申报年月（所属期）为出口年份 + 12。比如 2023 年 11 月出口的货物在 2024 年申报退税，申报年月则填 202312.
生产企业
生产企业出口退税申报时填写的是所属期，与增值税纳税申报期保持一致，不论是申报哪一年出口的货物，出口明细中的所属期就按纳税申报期填写.
84784997
2024 12/11 13:59
懂了，谢谢老师
朴老师
2024 12/11 14:00
满意请给五星好评，谢谢
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