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问题已解决
郭老师 郭老师，您好，我们新建大型电站，由于资金不够，把这个项目承包给EPC总包方A公司了，总包方建完后在转给我们，这个总包合同是2000万。我们合同上是分期付款，分60期还款，然后A公司分期给我们开具工程发票。现在还款了11期，300万。对方开具进项发票300万。我入固定资产，现在是应该按总合同2000万（不含税金额）入还是按对方开具的发票300万入呢？
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全部建完了按照全部的2000万
2024 12/11 14:30
郭老师 
2024 12/11 14:30
根据权责发生制的
郭老师
2024 12/11 14:38
你一个月折旧多少？你看下你今年折旧的金额是在300万以内吗？如果是的话，那就先抵扣着，再去看明年折旧多少。明年汇算清缴之前收到了发票就可以抵扣。如果还没收到的话，那就超过300万的那一部分调增。
郭老师
2024 12/11 14:46
按照2000万折旧，怎么还分期折旧
原值就是2000万
原值-残值）/12/年限。
郭老师
2024 12/11 14:55
按照年限平均按月折旧
2024年计提了多少折旧一共。
郭老师
2024 12/11 14:58
那就24万调增就可以的，300万可以抵扣。固定资产原值减残值，按照这个来计提折旧，你300万是什么意思，你这个固定资产也不是300万，你这个300万计提折旧没有依据。
郭老师
2024 12/11 15:09
有发票就可以抵扣所得税
郭老师
2024 12/11 15:09
怎么才5年？这个是生产经营用的工具器具吗？
郭老师
2024 12/11 15:09
这个大型电站不是一个不动产吗？
郭老师
2024 12/11 15:18
你好需要纳税调整324-300=24万
郭老师
2024 12/11 15:21
那剩余的以后支付了再做另一个固定资产，那你一共几个固定资产？一共一个固定资产还分批做？
郭老师
2024 12/11 15:21
分批做，依据是什么？
郭老师
2024 12/11 15:22
一块使用的，为什么要分批来做固定资产？你问一下税务局那边依据是什么？
郭老师
2024 12/11 15:26
对是的，它是13%的税率，它不是6%。
84785011 
2024 12/11 14:36
老师，账上根据全责发生制，全额按照合同金额2000万计提固定资产，这样固定资产折旧也是按照合同金额，但实际上，我们没有收到这么多进项发票啊，企业所得税 能允许税前扣除吗？
84785011
2024 12/11 14:42
我今年是收到300万进项，我固资折旧按300万分期折旧计算吗？老师？这样，我账上固资是2000万，我之前按2000万分期折旧，
84785011
2024 12/11 14:49
按年限平均法不就是分期计提折旧吗，老师？我的账上是按2000万/12/5=33.33万计提折旧的。但是我没取得2000万固定资产的发票，我取得300万的发票，我具体该怎么调整啊？我计提基础是300/12/5=5万 这个吗？还是可以全额折旧300万呢？老师
84785011
2024 12/11 14:58
计提了324万。老师
84785011
2024 12/11 14:59
老师，我们企业还做了一笔融资租赁回租业务，这个业务我们这个融资利息可以全额扣除吗？税务上对这块有要求吗？
84785011
2024 12/11 15:04
老师，我300万折旧，就是按合同金额2000万入的固资。（2000万-残）值/12/5=324万
84785011
2024 12/11 15:15
可是我没取得2000万发票，我这2000万是分5年还款的，所以按5年折旧。折旧金额是324万。我今年只有300万发票，我需要纳税调整324-300=24万 还是调整：300/5/12*11=55万 300-55=245万 呢？老师
84785011
2024 12/11 15:19
但是 现在税务局 要求按300万入固定，按300万折旧是不对啊？老师
84785011
2024 12/11 15:21
就是一个大型电站，一个固资
84785011
2024 12/11 15:25
好的老师，老师，我找融资租赁公司做的回租，借款利息可以全额扣除吗？有利息发票。这个不属非金融企业像非金融企业的借款吧？不受这个限制吧？老师
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