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外贸公司征退税率差在申报增值税时，在申报表什么地方填列？
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您好，附表二第18栏“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”中体现公司实际应转出的进项税额。
2024 12/11 22:55
84784994 
2024 12/11 23:00
外贸公司 不是生产企业 确定在18栏“免抵退税~体现？
廖君老师 
2024 12/11 23:07
对不起，外贸不是，18栏是生产企业出口
购进货物（服务）取得的增值税专用发票应填写《增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》26行“本期认证相符且本期未申报抵扣。
84784994
2024 12/11 23:29
所以外贸公司征、退税率差进项税额转出申报增值税时要填报吗？填哪里呢？
84784994
2024 12/11 23:31
请仔细看问题哈
廖君老师
2024 12/11 23:32
您好， 不填报
外贸企业出口退税以进货凭据（专用发票或缴款书）为依据，其进项税不得抵扣。对应发票的进项税额在“应交税费-应交增值税-进项税额”中体现，退税时，只对征退税差做进项转出进成本，不在增值税申报体现。
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