问题已解决
郭老师您好,8月份咨询您的,建筑业一般纳税人企业暂估成本,之后收票的会计分录,先做暂估的反向会计分录,再入账时间收票的主营业务成本,但我的财务报表上主营业务成本数越来越大,本来一个项目暂估成本400多万,但看到主营业务成本辅助余额表上,成了600多万,比暂估成本还多出来180多万,利润表上利润总额都快—200万了,这个怎么调整会计分录,还是怎么做账务处理呀?
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暂估的分录你咋做的
收到发票之后红冲暂估的分录咋做的
可以写一下吗
12/12 11:27
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84784972 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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12/12 11:32
拍照片给您可以吗?
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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12/12 11:34
可以的
拍给我看看
可能分录不对
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12/12 11:42
图片有点大,我处理一下,您稍等一下。
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12/12 11:48
您好,可以看到吗?
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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12/12 11:48
好的
那我先去吃饭
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84784972 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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12/12 11:49
期待回复,谢谢!
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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12/12 11:51
同学你好
暂估的收到发票之后如果暂估的金额大于发票金额
那就按发票金额红冲暂估的
然后再按发票金额入账
如果暂估金额小于发票金额
那就按暂估金额红冲
然后再按发票入账
你做的暂估分录不是很对
因该是
借主营业务成本或者工程施工
贷应付账款暂估
这样
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12/12 12:50
您的意思我不太明白,麻烦你写一下暂估成本的会计分录,和红冲暂估成本的会计分录,收到发票金额肯定小于暂估,成本发票是陆续收到的。
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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12/12 12:53
借工程施工
贷应付账款暂估
然后收到发票
借工程施工负数
贷应付账款暂估负数
然后再做
借工程施工
贷应付账款
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12/12 13:48
老师您回复一下吧
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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12/12 13:53
借工程施工
贷应付账款暂估
然后收到发票
借工程施工负数
贷应付账款暂估负数
然后再做
借工程施工
贷应付账款
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朴老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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12/12 13:54
是还有什么不理解的地方吗