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老师，我们是小规模，但是有普票收入，这个在做账的时候有一部分是增值税，但是没满足交增值税的限额，就是那个月度10万，季度30的规定，那这个科目怎么平下去，是年底要处理吗
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小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2024 12/12 14:32
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