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您好，老师，漏记23年的利息收入（金额较大），今年补记，小企业会计准则如何做账
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借：银行存款
贷：利润分配-未分配
2024 12/12 14:50
84784972 
2024 12/12 14:59
这样补记之后，增加了24年的利润，针对漏记的利息收入，24年可以多准备成本费用票来降低利润吗
刘艳红老师 
2024 12/12 15:00
这个增加的是以前的，不是当年的，
84784972
2024 12/12 15:03
请老师把完整的会计分录列下（含结转，含所得税的）
刘艳红老师
2024 12/12 15:06
借：银行存款
贷：利润分配-未分配
这个就是完整的，没有了
这个增加的是以前的未分配
刘艳红老师
2024 12/12 15:06
你是指要更正报表，产生税的分录也要，是吧
84784972
2024 12/12 15:09
是的，为啥24年补记23年漏记的利息收入，增加的是23年的未分配利润
刘艳红老师
2024 12/12 15:11
因为这个是23年的收入，不能影响当年的收入
刘艳红老师
2024 12/12 15:11
只能通过未分配去调
84784972
2024 12/12 15:40
24年补记之后，也要去更正23年的企业所得税年报是吧，麻烦老师把涉及税的分录写下
刘艳红老师
2024 12/12 15:42
如果要更正报表，还要去税务局更正
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
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