免费问答

购进货物用于非应税项目 借：在建工程 贷：原材料 应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 购进货物用于免税项目 借：基本生产 - X 产品（免税产品） 贷：原材料 应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 购进货物用于集体福利和个人消费 借：应付职工薪酬 —— 职工福利费 贷：原材料 应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 货物发生非正常损失 发现时：借：待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损失 贷：库存商品 应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 损失由个人承担时：借：其他应收款 贷：待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损失 应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目 借：管理费用 贷：应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 固定资产、无形资产发生应进项税额转出 借：固定资产 / 无形资产 贷：应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 取得不得抵扣进项税额的不动产 借：固定资产 贷：应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 购货方发生销售折让、中止或者退回 借：银行存款 贷：长期待摊费用 应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 进项税额转出的月末结转 借：应交税费 —— 应交增值税 (进项税额转出) 贷：应交税费 —— 未交增值税 借：应交税费 —— 未交增值税 贷：银行存款