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问题已解决
老师，我们公司投资造的一个光伏项目完工了，我结转了固定资产，这个项目产生了收入（已进入主营业务收入），现在这个项目的运维费做管理费用还是该项目的主营业务成本？
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你好，这个做管理费用就可以了。然后固定资产折旧的部分是做成本。
2024 12/13 08:03
84784974 
2024 12/13 08:26
固定资产折旧部分我是做：借 管理费用—折旧 ，贷 累计折旧的 这样对吗？不对的话，分录应该怎么写
宋生老师 
2024 12/13 08:27
你好，固定资产折旧这里是借主营业务成本，折旧费贷累计折旧。
84784974
2024 12/13 08:31
现在这固定资产有配件要更换，金额较小，几千块，这个费用是做管理费用，还是项目的主营业务成本？
宋生老师
2024 12/13 08:32
你好，平时的这些计入到费用就好了。
84784974
2024 12/13 08:50
老师，还有个问题：23年转固前项目已经实际投入使用并产生收入了，但是我把那段时间的运维费3万做入了在建工程。24年7月整个项目我才转固，现在领导查出来，说那3万要做管理费用，现在这个调整分录这么做吗？
宋生老师
2024 12/13 08:51
你好，你后面这个三万也转入到入到固定资产是吧
84784974
2024 12/13 08:55
这笔23年我做了：借 在建工程 3万 ，贷 银行存款3万。24年7月转固时：借 固定资产3万 贷 在建工程3万
宋生老师
2024 12/13 08:55
你好，这样子的话你要计入管理费用就比较麻烦了，要更正固定资产的原值。也要更正折旧，然后还要去修改以前年度的。会算清缴
84784974
2024 12/13 08:57
老师，如果账上更正，分录怎么做？
宋生老师
2024 12/13 08:57
你好，借，以前年度损益调整贷，固定资产。
然后你折旧的要减少对应的部分金额，看你折旧的时候凭证怎么做的。
84784974
2024 12/13 09:05
谢谢老师，这笔会了。我24年1—6月转固前还有几笔运维费做在了在建工程，现在是不是：借 在建工程（负数） 贷银行存款（负数）；借 固定资产（负数） 贷在建工程（负数），原模原样冲掉。正确的再做一笔：借 管理费用（正数） 贷银行存款（正数）就好了？
宋生老师
2024 12/13 09:08
你好你的理解没问题。
84784974
2024 12/13 09:12
谢谢老师
宋生老师
2024 12/13 09:13
你好，不用客气的了。
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