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老师，我们公司有几个项目建造完工转固定资产了，开始折旧，这个折旧我是做（1）借 管理费用；贷 累计折旧 还是（2）借 主营业务成本 ；贷 累计折旧？
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根据使用部门就是用在哪里的？
2024 12/13 09:48
84784974 
2024 12/13 09:51
其实就是工程建设部管，我们这个公司暂时没有其他收入，就靠他们这个完工的工程项目产生收入，收入做入了主营业务收入，后期的运营维护也全是他们。
郭老师 
2024 12/13 09:55
没有收入之前做管理费用开始正常营业，正常收费了，那就是主营业务成本
84784974
2024 12/13 09:57
我们公司这个项目有收入，那我转固后的折旧分录直接做：借 主营业务成本 贷 累计折旧？
郭老师
2024 12/13 09:58
你好对的，是这么做的。
84784974
2024 12/13 10:02
老师，还有一个问题：项目是24年8月转固的，23年有笔运维费4万元（当时项目已产生收入，但是没有转固）我做入了在建工程。今年领导查账发现，让我改到管理费用。那具体分录怎么做？
郭老师
2024 12/13 10:03
借管理费用贷、在建工程。
84784974
2024 12/13 10:05
不对吧，运维费是23年发生的，要用以前年度损益这个科目做吧？具体分录怎么做
郭老师
2024 12/13 10:06
借，以前年度损益调整。贷，在建工程，
借，利润分配，未分配利润。贷，以前年度损益调整。
84784974
2024 12/13 10:16
老师，现在这个项目已经转固了，它后续发生的运维费、配件更换费这种做入主营业务成本还是管理费用？
郭老师
2024 12/13 10:16
你好，是项目对应的收入的，主营业务成本呀，和上面的判断是一样的。
84784974
2024 12/13 10:32
老师，这个公司完工转固产生收入的项目有好几个，如果后续发生的费用我做入主营业务成本，那么主营业务成本这边我怎么区分开项目？主营业务成本下面设二级科目以后科目余额表太长了吧；辅助核算没开也没见过主营业务成本开辅助的；靠我写摘要么感觉分不清楚，那用什么好办法区分各个项目的主营业务成本呢？
郭老师
2024 12/13 10:36
那具体的哪个项目用多少，你能分出来吗？或者是根据面积来借主营业务成本。A项目主营业务成本B项目
贷累计折旧。
郭老师
2024 12/13 10:37
主营业务成本，主营业务收入都有辅助核算呀，服务类的肯定他有。他都是设置项目名称，然后销售产品的，可以写销售产品的明细呀。
84784974
2024 12/13 10:39
可以分开的，工程建设部提交的付款单都是按项目的。那我让软件公司直接把主营业务成本这个科目开辅助核算?
郭老师
2024 12/13 10:39
对的是的对的可以的呀，就应该这么做呀。
84784974
2024 12/13 10:46
谢谢老师。
郭老师
2024 12/13 10:47
不用客气，工作愉快。
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