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五险一金计入到研究费用里，明细科目设置 管理费用-研究费用-直接人工-五险一金 还是管理费用-研究费用-五险一金 ？
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管理费用-研究费用-五险一金
2024 12/13 10:15
84785013 
2024 12/13 15:03
研发人员工资直接计入 管理费用-研究费用-工资 吗 还是其他的?
郭老师 
2024 12/13 15:05
你好，管理费用研究费用工资
84785013
2024 12/13 15:21
固定资产计提折旧后不影响它的期初和期末余额是吧？
郭老师
2024 12/13 15:21
固定资产的原值是不影响的。
84785013
2024 12/13 15:27
9月收到股东投资款，这个月计提印花税和缴款可以吧？
郭老师
2024 12/13 15:28
你是按照什么来申报按次吗？
郭老师
2024 12/13 15:28
大部分都是按年，按年的话都是每年1月15号之前。
84785013
2024 12/13 15:32
没申报过，第一次做实收资本，按年的话就下个月缴纳印花税和做账吗？
郭老师
2024 12/13 15:35
你好，
12月份计提，明年下一个月交
84785013
2024 12/13 16:16
研发人员工资直接计入 管理费用-研究费用-工资 结账后财务报表研发费用里没看到这个，是月底软件直接结转到管理费用里了吗？
郭老师
2024 12/13 16:17
你是小企业会计准则做账的吧？
84785013
2024 12/13 16:21
是的，小企业会计准则
郭老师
2024 12/13 16:22
小企业会计准则在管理费用里面。
84785013
2024 12/13 16:34
财务报表管理费用下面是有一个研究费用，但是这个研究费用只有我计提的研发支出-折旧费用，管理费用-研究费用-工资没有到里面，这个管理费用-研究费用-工资是还需要手动结转吗
郭老师
2024 12/13 16:58
你好，需要手动结转的。
84785013
2024 12/13 17:42
但是这个本身不就在管理费用-研究费用下面了吗，手动结转再做一个：借：管理费用-研究费用 贷：管理费用-研究费用-工资？好像不对啊
郭老师
2024 12/13 17:43
正确的是借研发支出贷银行存款应付职工薪酬，然后月末借管理费用。研究费用在研发支出，然后它就自动在研究费用里面。
84785013
2024 12/13 17:54
计提工资和社保是 借：研发支出-研发人员工资 贷：应付职工薪酬-工资 借 ：研发支出-研发人员社保 贷：应付职工薪酬-社会保险费？还是借：研发支出-费用化支出-研发人员工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：研发支出--费用化支出-研发人员社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
郭老师
2024 12/13 17:58
借：研发支出-费用化支出-研发人员工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：研发支出--费用化支出-研发人员社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
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