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招商运营公司今天收了2025年租金并开具了发票,请问销售方怎么写分录?

84785026| 提问时间:2024 12/13 21:56
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,不确认收入,因为是25年的,这里增值税和所得税收入有差异,这是允许的 借:银行 贷:预收账款 销项税
2024 12/13 21:57
84785026
2024 12/13 22:00
我之前的收到钱然后就开具发票,当时全部确认收入了,这样可以吗?
廖君老师
2024 12/13 22:00
您好,不合适,权责发生制,不过您的分录没有税务风险,提前交税,
84785026
2024 12/13 22:02
怎么是提前交税?如果按你的那拼做增值税要全部确认吧
廖君老师
2024 12/13 22:03
您好,增值税无差异,所得税早交了,收入可以明年再确认的
84785026
2024 12/13 22:06
今年一年都是这样做的,怎么改呀?我们招商每个月都有租出去房子,怎么好分摊?
廖君老师
2024 12/13 22:09
您好,再多的项目,按合同来,用表格来管理嘛
84785026
2024 12/13 22:18
打比方,拖欠房租怎么做账?比如10月份租金到现在还没收到要不要做分录?比如12月份才收到或收不到怎么做账?
廖君老师
2024 12/13 22:20
您好,这个还是不做分录了,万一 收不到我们还要交税 12月收到补记从应该开始月收的房租分录
84785026
2024 12/13 22:22
怎么补记?
廖君老师
2024 12/13 22:23
您好,比如12月收到 202406-202412房租,这6个月收一起记在12月确定收到钱了,不敢早确认收入
84785026
2024 12/13 22:28
那这样是不是也不属于权责发生制?
廖君老师
2024 12/13 22:29
您好,是的,完全权责发生制,我们会吃亏,行业的特点决定了
84785026
2024 12/13 22:30
那我这个要怎么做???
廖君老师
2024 12/13 22:34
您好,根据客户的信用,估计 收不到的,先不记收入,
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