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老师，请问我这样的转出分录正确吗？23年的发票，23年抵扣，但在24年4月属期税务要求转出进项税额。
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您好，是的，您的分录很标准，
2024 12/14 20:59
84785041 
2024 12/14 21:00
这个转出应该不会影响到当年24年的利润吧
廖君老师 
2024 12/14 21:01
您好，不影响 ，这个影响期初的未分配 利润
84785041
2024 12/14 21:02
老师，利润总额如果存在超300的话，我想做一笔股东的年终奖发放的话，该怎么做分录和申报呢
廖君老师
2024 12/14 21:04
您好，申报年底一次性奖金，分就是工资的分录
借：××费用（管理/销售等）-工资
贷：应付职工薪酬——工资
发放
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
银行存款
84785041
2024 12/14 21:05
那这个银行发放是不是需要备注，并且在最后一个月进行发放
廖君老师
2024 12/14 21:07
您好，备注就是发奖金，不用焦急，先申报，明年汇缴申报前实际发放就可以税前扣除
84785041
2024 12/14 21:11
就等于说没有在今年发放也没有关系是吗？还有一个问题老师，之前的会计把分录做错了，不是待库存现金，然后变成银行有往这个添凯转账，但是他做的库存现金，我在24年更正她的发录，这样子正确吗？ 原先她的23年账本已经装订成册了。
84785041
2024 12/14 21:11
这个图片，老师看下。
廖君老师
2024 12/14 21:14
您好，为啥做这么复杂，把原分录红冲，做正确分录，损益科目换成以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，2个分录就搞定了
84785041
2024 12/14 21:26
老师，他原先是这样子做的
84785041
2024 12/14 21:28
他是一个科目错误，不是整个分录错误，要怎么改正呢
廖君老师
2024 12/14 21:29
朋友，哪个科目错了，我来写
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