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未取得发票的固定资产补计提上年折旧要不要通过以前年度损益调整
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你好同学，固定资产是房屋还是其他？
2024 12/15 21:31
84784976 
2024 12/15 21:33
生产设备
立峰老师 
2024 12/15 21:35
你好同学，需要同学。
84784976
2024 12/15 21:36
会影响当年的利润表嘛？
立峰老师
2024 12/15 21:38
如果通过以前年底损益调整，追溯调整上年利润表的会影响，不追溯的不影响，但是会影响上年的资产负债表中的未分配利润。
84784976
2024 12/15 23:27
老师，如果未取得发票的固定资产今年补计提上年折旧直接计入管理费用了，现在要通过以前年度损益调整，会计分录是什么
立峰老师
2024 12/16 09:01
同学你好，补提提前年度折旧。分录：借：以前年度损益调整，贷：累计折旧
84784976
2024 12/16 09:03
老师，我六月份的时候把属于23年的折旧直接计入管理费用了 ，现在要怎么调整
立峰老师
2024 12/16 09:04
借:管理费用—负数
借:以前年度损益调整，正数
84784976
2024 12/16 09:08
是第一步：借:管理费用—负数
借:以前年度损益调整，正数分录后，第二步；分录：借：以前年度损益调整，贷：累计折旧
84784976
2024 12/16 09:08
是这个逻辑吗，老师
立峰老师
2024 12/16 09:10
同学你好，已经提过的折旧，直接：借:管理费用—负数 借:以前年度损益调整，正数你这样就可以
84784976
2024 12/16 09:31
老师，我们是小规模纳税人，2022年、2023年外购商品赠送客户是借：销售费用100 贷：库存商品100，现在审计说我们外购没有进行视同销售，没有确认销项税，现在我是不是直接借：以前年度损益调整 1 应交税费-销项税1
立峰老师
2024 12/16 10:04
同学你好，冲销之前做的分录，重新按视同销售入账：
1、购入
借：库存商品
贷：银行存款/现金
2、赠送客户视同销售
借：（以前年度损益调整）销售费用
贷：（以前年度损益调整）主营业务收入
贷：应交税费-增值税（销项）
3结转成本：
借：（以前年度损益调整）主营成本
贷：库存商品
84784976
2024 12/16 10:14
直接调整增加销项税不可以嘛
立峰老师
2024 12/16 10:19
同学你好，还需要增加收入
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