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甲公司是乙公司的母公司，2x18年6月30日销售商品给乙公司，商品的成本是80万元,售价1000000元，增值税税率17%。乙公司购入后作为管理部门使用的固定资产，折旧年限为5年，无预计净残值，采用直线法计提折旧。要求：编制2x18年-2x20年合并报表中与该固定资产相关的抵销分录。
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你好稍等我看下的
2024 12/15 23:53
郭老师 
2024 12/15 23:58
18年的抵销分录：
借：营业收入 100
贷：营业成本 80
固定资产 20
借：固定资产 4
贷：管理费用 4
郭老师
2024 12/15 23:58
19年
借：未分配利润－－年初 20 贷：固定资产 20 借：固定资产 4
贷：未分配利润－－年初 4
借：固定资产 4
贷：管理费用 4
郭老师
2024 12/15 23:59
20
借未分配利润－－年初 20 贷：固定资产 20 借：固定资产 8
贷：未分配利润－－年初 8
借：固定资产 4
贷：管理费用 4
郭老师
2024 12/15 23:59
21年
借：未分配利润－－年初 20
贷：固定资产 20
借：固定资产 12
贷：未分配利润－－年初 12
借：固定资产 4
贷：管理费用 4
如果不清理
1 借：未分配利润――年初 20
贷：固定资产 20
2 借：固定资产 16
贷：未分配利润――年初 16
3 借：固定资产 4
贷：管理费用 4
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